حاسبة ضريبة القيمة المضافة 15%
ضريبة القيمة المضافة في السعودية 15% منذ 1 يوليو 2020م. لإضافة الضريبة: اضرب المبلغ في 1.15. لاستخراج الضريبة من مبلغ شامل: اضرب المبلغ في 15 ثم اقسم على 115، أي أن الضريبة تمثل 13.04% من السعر الشامل. أدخل المبلغ في الحاسبة أعلاه واختر العملية، فيظهر المبلغ قبل الضريبة وقيمة الضريبة والإجمالي.
طريقة استخدام حاسبة الضريبة
- أدخل المبلغ بالريال.
- اختر «إضافة الضريبة» إذا كان المبلغ قبل الضريبة، أو «استخراج الضريبة» إذا كان السعر شاملاً لها.
- تظهر ثلاث قيم: المبلغ قبل الضريبة، وقيمة الضريبة 15%، والإجمالي شامل الضريبة.
- انسخ النتيجة لاستخدامها في عرض سعر أو فاتورة.
معادلات حساب ضريبة القيمة المضافة
| المطلوب | المعادلة | مثال |
|---|---|---|
| الضريبة على مبلغ قبل الضريبة | المبلغ × 0.15 | 1,000 × 0.15 = 150ريال سعودي |
| الإجمالي شامل الضريبة | المبلغ × 1.15 | 1,000 × 1.15 = 1,150ريال سعودي |
| الضريبة من مبلغ شامل | المبلغ × 15 ÷ 115 | 115 × 15 ÷ 115 = 15ريال سعودي |
| المبلغ قبل الضريبة من مبلغ شامل | المبلغ ÷ 1.15 | 115 ÷ 1.15 = 100ريال سعودي |
خطأ شائع: طرح 15% من السعر الشامل. السعر 115ريال سعودي ناقص 15% يساوي 97.75، وهذا خطأ؛ الصحيح أن صافيه 100ريال سعودي وضريبته 15ريال سعودي.
جدول ضريبة القيمة المضافة لمبالغ شائعة
| المبلغ قبل الضريبة | الضريبة 15% | الإجمالي | إذا كان المبلغ شاملاً: الضريبة منه |
|---|---|---|---|
| 100 | 15 | 115 | 13.04 |
| 500 | 75 | 575 | 65.22 |
| 1,000 | 150 | 1,150 | 130.43 |
| 5,000 | 750 | 5,750 | 652.17 |
| 10,000 | 1,500 | 11,500 | 1,304.35 |
| 100,000 | 15,000 | 115,000 | 13,043.48 |
المبالغ بالريال السعودي. العمود الأخير يجيب عن سؤال مثل: «كم ضريبة 1,000ريال سعودي شاملة الضريبة؟» والجواب 130.43ريال سعودي.
تاريخ الضريبة وحدود التسجيل
- 1 يناير 2018م: بدء تطبيق ضريبة القيمة المضافة في المملكة بنسبة 5%.
- 1 يوليو 2020م: رفع النسبة إلى 15%.
- التسجيل الإلزامي: إذا تجاوزت قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000ريال سعودي خلال 12 شهراً.
- التسجيل الاختياري: إذا تجاوزت 187,500ريال سعودي ولم تبلغ حد الإلزام.
- الإقرار الضريبي: شهرياً لمن تتجاوز توريداته السنوية 40 مليون ريال، وربع سنوياً لغيرهم.
ما الذي لا تُفرض عليه ضريبة 15%؟
- نسبة الصفر: الصادرات، والنقل الدولي، والأدوية والمعدات الطبية المؤهلة، والمعادن الاستثمارية (الذهب والفضة والبلاتين بنقاوة 99% فأكثر).
- معفاة: بعض الخدمات المالية، وتأجير العقارات السكنية.
- بيع العقارات: لا تخضع لضريبة القيمة المضافة، وتخضع بدلاً منها لـضريبة التصرفات العقارية 5%.
لذلك يشمل سعر الذهب المشغول (المجوهرات) ضريبة 15% على قيمة الذهب والمصنعية، بينما سبائك الاستثمار بنقاوة 99% خاضعة لنسبة الصفر. انظر سعر الذهب اليوم.
ضريبة المخرجات والمدخلات: كم تدفع المنشأة فعلاً؟
المنشأة المسجلة تجمع الضريبة من عملائها (ضريبة المخرجات) وتدفع الضريبة على مشترياتها (ضريبة المدخلات)، ثم تسدد للهيئة الفرق بينهما في الإقرار:
الضريبة المستحقة = ضريبة المبيعات − ضريبة المشتريات القابلة للخصم
مثال: مبيعات ربع سنة 200,000ريال سعودي قبل الضريبة (ضريبتها 30,000ريال سعودي)، ومشتريات خاضعة 120,000ريال سعودي (ضريبتها 18,000ريال سعودي). الضريبة المستحقة للهيئة = 30,000 − 18,000 = 12,000ريال سعودي.
حساب الضريبة في Excel
- إضافة الضريبة: =A1*1.15
- قيمة الضريبة على مبلغ صافٍ: =A1*15%
- استخراج الصافي من مبلغ شامل: =A1/1.15
- استخراج الضريبة من مبلغ شامل: =A1-A1/1.15
استخدم ROUND(…;2) للتقريب إلى هللتين، لأن الفروق الصغيرة تتراكم في الفواتير الكثيرة.
الضريبة على خدمات يومية شائعة
- المطاعم والمقاهي والتسوق: الأسعار المعروضة يجب أن تكون شاملة الضريبة.
- الكهرباء والمياه والاتصالات والوقود: خاضعة للنسبة الأساسية 15%.
- التعليم الأهلي والرعاية الصحية الخاصة للمواطنين: تتحمل الدولة ضريبتها عن المواطنين في الحالات المحددة نظاماً.
- إيجار السكن: معفى، بينما إيجار المحلات التجارية خاضع للضريبة.
الرقم الضريبي والفاتورة
- الرقم الضريبي للمنشأة المسجلة مكوّن من 15 رقماً، يبدأ بالرقم 3 وينتهي به، ويمكن التحقق منه عبر خدمة الاستعلام في موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- الفاتورة الإلكترونية (فاتورة): مطبقة على المنشآت المسجلة على مراحل منذ 4 ديسمبر 2021م، وتتضمن الفاتورة المبسطة رمز QR.
- عرض الأسعار: يجب أن تكون الأسعار المعروضة للمستهلك شاملة الضريبة.
- الغرامات: ينص نظام ضريبة القيمة المضافة على غرامة 10,000ريال سعودي لعدم التسجيل في الموعد، وغرامة من 5% إلى 25% من الضريبة عند التأخر في تقديم الإقرار، و5% من الضريبة غير المسددة عن كل شهر تأخير.
أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة
كيف أحسب ضريبة القيمة المضافة 15%؟
اضرب المبلغ قبل الضريبة في 0.15 لتعرف الضريبة، أو في 1.15 لتعرف الإجمالي. مثلاً 200ريال سعودي ضريبتها 30 والإجمالي 230.
كيف أستخرج الضريبة من سعر شامل؟
اضرب السعر في 15 ثم اقسم على 115. سعر 230ريال سعودي شامل الضريبة فيه 30ريال سعودي ضريبة.
كم ضريبة 115 ريال شاملة الضريبة؟
15ريال سعودي، والمبلغ قبل الضريبة 100ريال سعودي.
كم ضريبة 1000 ريال؟
إذا كان قبل الضريبة فالضريبة 150 والإجمالي 1,150. وإذا كان شاملاً فالضريبة 130.43 والصافي 869.57.
متى أصبحت الضريبة 15% في السعودية؟
منذ 1 يوليو 2020م، بعد أن طُبقت بنسبة 5% منذ 1 يناير 2018م.
ما حد التسجيل الإلزامي في ضريبة القيمة المضافة؟
375,000ريال سعودي من التوريدات الخاضعة للضريبة خلال 12 شهراً، والتسجيل الاختياري من 187,500ريال سعودي.
هل على بيع العقار ضريبة قيمة مضافة؟
لا، يخضع بيع العقار لضريبة التصرفات العقارية بنسبة 5% بدلاً من ضريبة القيمة المضافة.
كيف أتحقق من الرقم الضريبي لمنشأة؟
عبر خدمة التحقق من الرقم الضريبي في موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. الرقم 15 خانة يبدأ وينتهي بالرقم 3.
ما الفرق بين ضريبة المدخلات والمخرجات؟
ضريبة المخرجات تحصّلها المنشأة على مبيعاتها، وضريبة المدخلات تدفعها على مشترياتها، ويُسدد للهيئة الفرق بينهما.
أدوات وصفحات ذات صلة
- حساب النسبة المئوية
- سعر الذهب اليوم في السعودية
- حاسبة الزكاة
- حاسبة القرض والقسط الشهري
- حاسبة مكافأة نهاية الخدمة
- كم باقي على الراتب
المصادر الرسمية
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: ضريبة القيمة المضافة
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: دليل المنشآت الصغيرة والمتوسطة
- دليل المعادن الاستثمارية في ضريبة القيمة المضافة
آخر مراجعة للمحتوى: 12 نوفمبر 2026م